题目内容
（请给出正确答案）
[多选题]
下列有关货币资金内部控制相关的说法中,正确的有（）
A.企业不得由一人办理货币资金业务的全过程
B.财务部门收到经审批人审批签字的相关凭证或证明后，应交由出纳人员办理支付手续
C.财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人保管
D.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
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A.内部授权审批控制
B.预算业务管理控制
C.收支业务管理控制
D.不相容岗位相互分离
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第4题
针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（）
A．印章要与空白票据分管
B．由一人办理资金全过程业务
C．严禁收款不入账、设立“小金库”
D．出纳人员根据资金收付凭证登记日记账
第5题
货币资金内部控制环境是对企业货币资金内部控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。货币资金内部控制环境中的决定性因素是（）
A.管理决策者
B.员工的职业道德
C.员工的业务素质
D.内部审计
第7题
根据广东农信社的内部账管理办法，各分支机构应明确相关岗位的职责权限，不得由一人办理内部账户资金业务的全过程，下列哪些岗位、职责必须分离（）
A．内部账户交易数据的录入柜员与授权柜员。
B．内部账户各项交易业务的审批人员与具体经办柜员。
C．内部账户前台核算与事后监督人员。
D．内部账户各项交易具体经办柜员与对账柜员。
E．内部账户各项交易具体经办柜员与流水勾对人员。
第8题
下列有关货币资金内部控制的设置中，不存在重大缺陷的有（）
A．企业应当加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序
B．出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作
C．现金收入及时存入银行，坐支现金应事先经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额
D．出纳核对银行账户，每月核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
第9题
以下对货币资金业务内部控制制度的要求中，与银行存款无直接关系的是（）
A.按月盘点现金，做到账实相符
B.当日收入现金及时送存银行
C.加强对货币资金业务的内部审计
D.收支业务与记账岗位分离
第10题
以承兑汇票结算的业务，企业财务部门须根据合同（或产品配置计划）和发票，经授权的企业分管领导批准后，到银行或财务公司办理开票业务。企业财务部门应当在总部财务部核定的短期融资授信额度内，在指定金融机构办理承兑汇票开票业务。企业不得开具财务公司承兑汇票以外的商业承兑汇票（）
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