题目内容
（请给出正确答案）
A．企业应当加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序
B．出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作
C．现金收入及时存入银行，坐支现金应事先经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额
D．出纳核对银行账户，每月核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
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第1题
A.管理决策者
B.员工的职业道德
C.员工的业务素质
D.内部审计
第2题
A.反映货币资金业务相关岗位及人员的分离设置情况
B.反映货币资金授权审批和相关制约的科学性和执行的有效性
C.反映货币资金业务的监督检查情况
D.反映存货报告情况
第3题
A.内部授权审批控制
B.预算业务管理控制
C.收支业务管理控制
D.不相容岗位相互分离
第4题
A.丙公司建立了预付账款和定金的授权批准制度，加强预付账款和定金的管理
B.丙公司加强应付账款和应付票据的管理，由会计部门按照约定的付款日期、折扣条件等管理应付款项
C.丙公司财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核
D.丙公司按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》等有关货币资金内部控制的规定办理采购付款交易
第5题
A.企业不得由一人办理货币资金业务的全过程
B.财务部门收到经审批人审批签字的相关凭证或证明后，应交由出纳人员办理支付手续
C.财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人保管
D.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
第8题
A.对企业提交的材料开展形式审查
B.审查相关交易合同、增值税发票或普通发票
C.核验运输单据、出入库单据等
D.审查相关票据反映的交易内容与企业经营范围、真实经营状况、以及相关单据内容是否具有一致性
第9题
A.企业应当根据本规范及其配套办法，制定内部控制监督制度，明确内部审计机构（或经授权的其他监督机构）和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范内部监督的程序、方法和要求
B.企业应当制定内部控制缺陷认定标准，对监督过程中发现的内部控制缺陷，应当分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告
C.企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告
D.企业应当以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性
第10题
A.企业应当根据本规范及其配套办法，制定内部控制监督制度，明确内部审计机构（或经授权的其他监督机构）和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范内部监督的程序、方法和要求
B.企业应当制定内部控制缺陷认定标准，对监督过程中发现的内部控制缺陷，应当分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告
C.企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告
D.企业应当以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性
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