下列各项中，与货币资金相关的内部控制应当采取的措施不包括（）

A.负责执行董事会决策

B.负责监督董事会完善内部控制体系

C.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行

D.负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施

A．企业应当加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序

B．出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

C．现金收入及时存入银行，坐支现金应事先经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额

D．出纳核对银行账户，每月核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

A.反映货币资金业务相关岗位及人员的分离设置情况

B.反映货币资金授权审批和相关制约的科学性和执行的有效性

C.反映货币资金业务的监督检查情况

D.反映存货报告情况

A．负责组织开展监督检查

B．负责严格执行相关制度规定

C．负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程

D．负责牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估

E．负责按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷，并组织落实整改

A.董事会.高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任；

B.监事会应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任；

C.内控管理职能部门应当对未执行相关制度承担直接责任；

D.业务部门应当对未适当履行检查职责.未及时落实整改承担直接责任

A.董事会

B.董事会审计委员会

C.高级管理层

D.监事会

A.职责分工控制

B.不相容职务的分工控制

C.业务处理程序控制

D.凭证流程控制

A.企业应当根据本规范及其配套办法，制定内部控制监督制度，明确内部审计机构（或经授权的其他监督机构）和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范内部监督的程序、方法和要求

B.企业应当制定内部控制缺陷认定标准，对监督过程中发现的内部控制缺陷，应当分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告

C.企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告

D.企业应当以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性

A.进度目标的分析和论证

B.进度控制工作任务分工

C.定期跟踪进度计划的执行情况

D.采取纠偏措施

E.进度控制工作管理职能分工

A.控制环境

B.风险评估

C.信息与沟通

D.内部监督