关于公司内控流程图，下列说法错误的是（）

A.内控流程框架是实际业务类型的汇总，不反映流程衔接关系

B.公文办理流程各业务部门均应用，必须自行梳理

C.国家电网公司末端流程就是四级流程

D.内控流程框架是流程建设的基础，可以有效避免流程重复建设

E.内控流程框架由各级单位依据实际业务梳理

A.内部控制评价方案报经董事会或其授权审批后实施

B.评价时可查阅企业的内部流程文档包括风险控制矩阵文档、流程图文档、审批权限表文档

C.重大缺陷由总经理认定

D.注册会计师需要对内控的有效性发表意见并提供合理保证

A.流程示意图

B.流程简图

C.工艺布置流程图

D.工艺施工流程图

A.方案流程图

B.流程示意图

C.带控制点的工艺流程图

D.流程简图

A.业务流程优化小组的调研报告中不仅有关于企业现存问题和服务提供现状的调查，还要有服务流程优化方案

B.服务流程优化过程中，服务流程图是流程优化思路具体化，具有很重要的作用

C.从众多单位的具体情况来说，比较适宜的方式是采取系统化改造法

D.一般来说，外部环境相对稳定时，宜采用全新设计法，将流程进行重新设计

A.物质流程组织属于工作流程组织

B.业主方和项目各参与方都有各自的工作流程组织的任务

C.月度进度报告有关的数据处理流程属于物质流程组织

D.工作流程图用图的形式反映一个组织系统中各项工作之间的逻辑关系

A.“依照原样”流程图

B.“应该是”流程图

C.“可能是”流程图

D.“也许是”流程图

A.工艺流程草图流程线的起始和终了处注明物料 的名称来源及去向

B.设备在工艺管道及仪表流程图上应标注位号 和名称

C.工艺管道及仪表流程图上可以不画出所有工艺 物料和辅助物料的管道

D.管道仪表流程图中的设备用中实线画出

A.跨职能流程图

B.商业流程图

C.数据流程图

D.工作流程图