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[多选题]

关于进一步落实《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》有关工作要求的通知(国寿人险办发〔2017〕503号)于何时下发执行()

A.2017.09.01

B.2017.09.02

C.2017.09.03

D.2017.09

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第1题

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称金融账户不包括()

A.托管账户

B.存款账户

C.资本账户

D.其他账户

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第2题

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》自2017年1月1日起施行()
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第3题

根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定,合伙企业的控制人是拥有超过()的合伙权益的个人?

A.A.20%

B.B.25%

C.C.35%

D.D.50%

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第4题

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中所称金融机构指()

A.存款机构

B.托管机构

C.投资机构

D.特定的保险机构及其分支机构

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第5题

非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法所称“账户加总余额”是指账户持有人在同一金融机构及其关联机构所持有的全部金融账户余额或者资产的价值之和()
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第6题

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称非居民标识是指金融机构用于检索判断存量个人账户持有人是否为非居民个人的有关要素,具体包括()

A.账户持有人的境外身份证明

B.账户持有人的境外现居地址或者邮寄地址.包括邮政信箱

C.账户持有人的境外电话号码.且没有我国境内电话号码

D.账户代理人或者授权签字人的境外地址

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第7题

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中的非居民是指()

A.居住在中国的居民

B.居住在国外的居民

C.中国税法规定的居民企业或者居民个人

D.中国税收居民以外的个人和企业(包括其他组织)

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第8题

下列机构属于《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定的金融机构()

A.商业银行.农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行

B.证券公司

C.期货公司

D.信托公司

E.P

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第9题

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称账户持有人是指由金融机构登记或者确认为账户所有者的个人或者机构,不包括等为他人利益而持有账户的个人或者机构()

A.代理人

B.名义持有人

C.授权签字人

D.接受客户委托

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第10题

非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法中所称“高净值账户”是指截至账户加总余额超过相当于的账户()

A.2017年6月30日,二十五万美元

B.2018年12月31日,二十五万美元

C.2017年6月30日,一百万美元

D.2018年12月31日,一百万美元

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第11题

各级机构应当妥善完整留存、保管对账户持有人非居民金融账户涉税信息尽职调查的相关资料和记录,保存期限为自报送期末起至少年()

A.3年

B.5年

C.10年

D.销户后10年

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