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[主观题]

某居民企业于2009年5月注册成立进行生产经营，2013年度生产经营情况如下：（1）销售产品取得不含税收入9000万元；取得违约金收入10万元；（2）从另一非上市的居民企业处取得权益性投资收益30万元；（3）产品销售成本3500万元、营业税金及附加200万元、销售费用1000万元；财务费用200万元；管理费用1200万元；另外，企业当年共缴纳540万元增值税。（4）营业外支出800万元，其中赞助支

A．451.625

B．479.125

C．534.125

D．596.625

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第1题

乙公司为居民企业,主要从事货物生产和销售,2018年有关生产经营情况如下: （）

A.消费税

B.增值税

C.资源税

D.城市维护建设税

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第2题

某生产企业（增值税一般纳税人）2012年12月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款58万元，当月销售应税产品，取得不含税收入300万元，销售免税产品80万元（不含税），应税产品与免税产品无法划分耗料情况，则该生产企业当月应纳增值税为（）万元

A.5.21

B.7.43

C.16.57

D.34

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第3题

某企业2008年度境内生产经营亏损20万元，2009年主营业务收入980万元，主营业务成本680万元，转让专利技术取得收入500万元，成本248万元，营业税金及附加30万元，从一境内居民企业分回投资收益50万元，国库劵转让收益25万元，境外投资企业亏损40万元。该企业2009年应纳所得税额为（）万元

A.65

B.61.55

C.60

D.68.75

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第4题

某企业2010年向非关联企业销售产品300件，取得不含税销售额15000元，向一关联企业销售相同产品220件，取得不含税销售额8000元。2011年7月15日，经主管税务机关审查发现，该企业在进行2010年度纳税申报时，未进行相应的纳税调整，税务机关采用可比非受控价格法进行调整。该企业所得税率为25%，则应补交所得税（）万元

A.750

B.1750

C.2000

D.3750

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第5题

某生产企业属于增值税小规模纳税人，2019年5月对部分资产盘点后进行处理：销售边角废料，由税务机关代开增值税专用发票，取得不含税收入80000元；销售自己使用过的小汽车1辆，取得含税收入52000元（小汽车原值为110000元）。该企业上述业务应缴纳增值税（）元。

A.5800．00

B.4800．25

C.4200．00

D.3409．71

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第6题

某自行车厂为增值税一般纳税人，主要生产"动力"牌自行车，2013年度实现会计利润600万元。2014年初，该厂财务人员对2013年度企业所得税进行汇算清缴，部分财务资料如下：（1）销售自行车取得不含增值税销售收入5950万元，同时收取送货运费收入58.5万元。取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。（2）发生财务费用125万元，其中：支付银行借款利息54万元，支付因向某商场借款10

A．自行车销售收入

B．运费收入

C．国债利息收入

D．企业债券利息收入

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第7题

某企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%。2013年5月发生如下业务：（1）企业将商品销售给一般纳税人，取得不含税价款100000元。（2）企业将商品销售给小规模纳税人，价税混合收取23400元。（3）企业收取预收货款20000元。（4）企业将自产产品用于本企业在建工程，已知其成本为50000元，不含税对外售价为60000元。该企业5月的销项

A.17000

B.20400

C.30600

D.34000

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第8题

2013年3月10日

某外国人2012年12月12日来华工作，2013年2月15日回国，2013年3月10日返回中国，2013年11月1日，因工作需要去了美国半个月，之后返回中国，后于2014年5月25日离华回国，则该纳税人()。

A．2012年度为我国居民纳税人，2013年度为我国非居民纳税人

B．2012年度为我国非居民纳税人，2013年度为我国居民纳税人

C．2012年度和2013年度均为我国非居民纳税人

D．2012年度和2013年度均为我国居民纳税人

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第9题

甲企业为中国境内居民企业，主要生产销售液晶电视机。2014年部分财务资料如下：（1）销售液晶电视机取得不含税收入8600万元，与之配比的销售成本5660万元：（2）转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元：（3）出租仓库取得租金收入200万元：（4）接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税税

A.700万元

B.700×50%=350（万元）

C.500+（700-500）x50%=600（万元）

D.500+（700-100-500）×50%=550（万元）

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第10题

某食品厂为增值税小规模纳税人，主要从事食品的生产、销售业务。2013年10月生产经营情况如下：（1）销售糕点一批，取得含税销售额41200元。（2）采取分期收款方式销售一批饼干，含税销售额共计164800元，合同约定本月应收回80%的货款，其余货款于11月11日前收回，本月实际收回80000元，销售饼干时支付运费5000元、装卸费300元，取得运输企业开具的普通发票。（3）销售自己使用过的作为固定

A．1200

B．1800

C．1854

D．1236

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