第1题
第2题
A.企业应当根据本规范及其配套办法,制定内部控制监督制度,明确内部审计机构(或经授权的其他监督机构)和其他内部机构在内部监督中的职责权限,规范内部监督的程序、方法和要求
B.企业应当制定内部控制缺陷认定标准,对监督过程中发现的内部控制缺陷,应当分析缺陷的性质和产生的原因,提出整改方案,采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告
C.企业应当结合内部监督情况,定期对内部控制的有效性进行自我评价,出具内部控制自我评价报告
D.企业应当以书面或者其他适当的形式,妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料,确保内部控制建立与实施过程的可验证性
第3题
A.保持并不断提升内部审计人员的专业胜任能力
B.指导内部审计人员执行审计计划
C.进行审计质量的内部考核与评价
D.对审计工作底稿及审计报告执行审计项目主审、审计项目组长和内部审计机构负责人的三级复核
第4题
A.内部审计目标和范围
B.内部审计地位、权限和职责
C.内部审计与风险管理、内部控制的关系
D.内部审计与外部审计的关系
第6题
A.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性负责,并对内部控制失效造成的重大损失承担责任。
B.内部审计部门应当对未执行审计方案、程序和方法导致重大问题未能被发现,对审计发现隐瞒不报或者未如实反映,审计结论与事实严重不符,对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为,承担相应的责任。
C.业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题,并对出现的风险和损失承担相应的责任。
D.高级管理层应当对违反内部控制的人员,依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分,并承担处理不力的责任。
第7题
A.对象、门店和地点
B.范围、内容和重点
C.规模、数量和人员
D.时间、地点和目标
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