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[判断题]
会计业务处理必须实行合理的岗位分工，建立岗位责任制，实行恰当的责任分离制约制度，严禁一人独立完成一笔业务的全过程。（)
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第3题
国库会计核算实行岗位责任制，其主要内容有（）
A．国库会计岗位设臵和分工以有利于相互制约、保证资金安全为原则，可实行一人一岗、一人多岗或一岗多人
B．国库会计人员不得越权办理业务，严禁账务处理“一手清”
C．国库会计资金往来业务使用的印章（含密押卡、密钥等）和重要空白凭证，应严格实行“印、证分管”
D．国库会计人员应持有国家颁发的会计人员从业资格证书，经国库业务培训后方可上岗
第7题
根据上海银行有关制度及内部控制管理的需要，柜面业务人员配置必须坚持（）原则
A．严格执行业务操作和业务授权相分离的原则。
B．储蓄主管不得兼任柜员。
C．柜面业务人员使用的业务印章、个人名章、操作员密码等必须实行个人负责制，妥善保管，按章使用。
D．会计主机操作人员不能兼任记账员，严禁一人兼任记账和复核岗位处理同一笔业务。
第8题
资产管理中，单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程。这属于控制方法中的（）
A.内部授权审批控制
B.预算业务管理控制
C.收支业务管理控制
D.不相容岗位相互分离
第10题
下列关于会计业务内部控制表述不正确的是（）
A.会计业务内部控制必须符合国家法律法规以及建设银行有关规章制度要求
B.允许机构最高负责人拥有不受会计业务内部控制约束的权力
C.会计业务内部控制必须涵盖涉及会计工作的各项业务及相关岗位
D.必须保证会计机构.岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，做到不相容岗位.职责相互分离
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