《企业内部控制基本规范》规定,内部审计机构对监督检查中发现的,有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告()
A.一般内部控制缺陷
B.内部控制重大缺陷
C.所有内部控制缺陷
D.违规事件
A.一般内部控制缺陷
B.内部控制重大缺陷
C.所有内部控制缺陷
D.违规事件
第1题
A.监事会
B.审计委员会
C.董事会
D.经理层
第3题
A.在董事会下设立审计委员会
B.审计委员会的主要活动之一是核查对外报告规定的遵守情况
C.确保充分有效的内部控制是审计委员会的义务,其中包括负责监督内部审计部门的工作
D.审计委员会应当每两年对其权限及其有效性进行复核,并就必要的人员变更向董事会报告
第6题
A.董事会
B.高管层
C.上级机构
D.监事会
第7题
A.内部审计部门
B.内控管理职能部门
C.风险管理部门
D.业务部门
第8题
A.企业应当根据本规范及其配套办法,制定内部控制监督制度,明确内部审计机构(或经授权的其他监督机构)和其他内部机构在内部监督中的职责权限,规范内部监督的程序、方法和要求
B.企业应当制定内部控制缺陷认定标准,对监督过程中发现的内部控制缺陷,应当分析缺陷的性质和产生的原因,提出整改方案,采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告
C.企业应当结合内部监督情况,定期对内部控制的有效性进行自我评价,出具内部控制自我评价报告
D.企业应当以书面或者其他适当的形式,妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料,确保内部控制建立与实施过程的可验证性
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